Uchwała Nr VIk/XIII/166/2011 Rady Miasta Wejherowa z dnia 20 grudnia 2011 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa 

Uchwała Nr VIk/XIII/166/2011
Rady Miasta Wejherowa

z dnia 20 grudnia 2011 r.

w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa  

Na podstawie art. 18 ust. 2   pkt 15 ustawy z   dnia 8   marca 1990 roku o   samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z   2001 r. Nr 142 poz. 1591 z   późn. zm.) art. 226, art. 227, art. 228, art. 230 ust. 6   ustawy z   dnia 27 sierpnia 2009 roku o   finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z   późn. zm.)  

Rada Miasta Wejherowa  
uchwala, co następuje:  
 

§   1.   1.   Przyjmuje się wieloletnią prognozę finansową Gminy Miasta Wejherowa na lata 2012 – 2026 w   treści załącznika Nr 1   do niniejszej uchwały.  

2.   Przyjmuje się wykaz planowanych realizowanych przedsięwzięć w   treści załącznika Nr 2   do niniejszej uchwały składającego się z   części A   i B.  

3.   Objaśnienia wartości przyjętych w   wieloletniej prognozie finansowej Gminy Miasta Wejherowa stanowi załącznik Nr 3   do niniejszej uchwały.  

§   2.   1.   Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do zaciągania zobowiązań związanych z   realizacją zamieszczonych w   prognozie przedsięwzięć do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem Nr 2   do niniejszej uchwały.  

2.   Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do zaciągania zobowiązań z   tytułu umów, których realizacja w   roku budżetowym i   w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i   z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy.  

3.   Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do przekazania kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Miasta Wejherowa uprawnień do zaciągania zobowiązań, o   których mowa w   ustępie 1   i 2.  

§   3.   Uchyla się uchwałę Nr VIk/IV/26/2011 Rady Miasta Wejherowa z   dnia 25 stycznia 2011 roku w   sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miasta Wejherowa na lata 2011 – 2026.  

§   4.   Uchwała wchodzi w   życie z   dniem 1   stycznia 2012 roku.  

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr VIk/XIII/166/2011
Rady Miasta Wejherowa
z dnia 20 grudnia 2011 r.
Zalacznik1.pdf

Wieloletnia Prognoza Finansowa Załącznik Nr 1  

Załącznik Nr 2 A do Uchwały Nr VIk/XIII/166/2011
Rady Miasta Wejherowa
z dnia 20 grudnia 2011 r.
Zalacznik2 A.pdf

Wieloletnia Prognoza Finansowa Załącznik Nr 2   część A  

Załącznik Nr 2 B do Uchwały Nr VIk/XIII/166/2011
Rady Miasta Wejherowa
z dnia 20 grudnia 2011 r.
Zalacznik2 B.pdf

Wieloletnia Prognoza Finansowa Załącznik Nr 2   część B  

Załącznik Nr 3   do uchwały Nr VIk/XIII/166/2011  
Rady Miasta Wejherowa  
z dnia 20 grudnia 2011 r.  
 

Objaśnienia wartości przyjętych w   wieloletniej prognozie finansowej  

Uwagi ogólne:  

Przy opracowaniu wieloletniej prognozy finansowej posłużono się arkuszem kalkulacyjnym, który w   swej treści zawiera wszystkie elementy wskazane w   ustawie z   dnia 27 sierpnia 2009 roku o   finansach publicznych (Dz. U. z   2009 r. Nr 157, poz. 1240 z   późn. zm.). Prognozą objęto lata 2012 – 2026, gdyż w   roku 2026 nastąpi całkowita spłata długu zaciągniętego w   latach poprzedzających 2012 rok.  

W wieloletniej prognozie finansowej przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i   wydatków w   latach 2013 – 2015. Od roku 2016 przyjęto stałe wielkości dochodów uznając, że planowanie wzrostów poza ten okres obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu. Wydatki od 2016 roku również zaplanowano na stałym poziomie z   tym, że korygowane są one o   kwoty wynikające ze zmian w   spłacie kredytu i   wykupie obligacji.  

1.   Dochody:  

Założono wzrost dochodów bieżących (z wyłączeniem dotacji) średnio na poziomie 4   % zgodnie z   prognozowanymi podstawowymi wskaźnikami makroekonomicznymi wskazanymi w   uchwale Rady Ministrów nr 36 z   dnia 5   kwietnia 2011 roku w   sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2011-2014. (M. P. Nr 29, poz. 324). Założono, że wzrost dochodów bieżących w   tym tempie będzie utrzymywał się do roku 2015. Wzrost dotacji bieżących zaplanowano średnio na poziomie 3   % tak jak wydatków nimi finansowanych.  

W zakresie dochodów bieżących wykazano dochody z   dotacji na podstawie zawartej umowy z   Województwem Pomorskim:  

1.   umowa z   dnia 28.10.2011 r. nr UDA-POKL.09.01.02-22-343/11-00 o   dofinansowanie projektu „Czytam, liczę rozwijam swoje zainteresowania – dobry start w   edukację – indywidualizacja procesu nauczania i   wychowania klas I   – III szkół podstawowych w   Gminie Miasta Wejherowa”.  

W zakresie dochodów majątkowych wykazano dochody z   dotacji majątkowych na podstawie zawartych umów z   Województwem Pomorskim:  

1.   umowa z   dnia 22.09.2010r. nr UDA-RPPM.03.02.02-00-001/09-00 o   dofinansowanie projektu „Wzrost atrakcyjności miasta Wejherowa poprzez budowę „Filharmonii Kaszubskiej” – regionalnego centrum kultury;  

2.   umowa z   dnia 29.04.2010r. nr UDA-RPPM.05.05.00-00-002/09-00 o   dofinansowanie projektu „Zmniejszenie zapotrzebowania na energię cieplną poprzez termomodernizację budynków szkół w   miastach Wejherowo i   Reda”,  

3.   umowa z   dnia 27.07.2011 nr UDA-RPPM.06.01.00-00-013/08-00 o   dofinansowanie Projektu „Turystyczny Szlak Północnych Kaszub – budowa/przebudowa publicznej infrastruktury turystycznej – stworzenie spójnego szlaku rowerowego na terenie gmin powiatów wejherowskiego i   puckiego”,  

4.   umowa z   dnia 12.08.2010 r. nr UDA-RPPM.03.02.01-00-001/10-00 o   dofinansowanie projektu „Rewitalizacja Przestrzeni Publicznej Śródmieścia Wejherowa”.  

Na 2012 rok w   ramach dochodów ze sprzedaży majątku przyjęto wartość szacunkową nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży na podstawie stosownych uchwał Rady Miasta. Na kolejne lata przyjęto wielkości sprzedaży majątku na podstawie danych uzyskanych z   Wydziału Gospodarki Nieruchomościami i   Urbanistyki. Z   uwagi na ostrożność w   prognozowaniu dochodów ze sprzedaży majątku, wartości przyjęte do WPF na każdy rok są znacznie niższe w   stosunku do wartości nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży. Od roku 2015 pomimo posiadania majątku do sprzedaży nie planuje się dochodów z   tego tytułu. W   przypadku uzyskania wyższych dochodów ze sprzedaży majątku środki te zostaną przeznaczone na wydatki majątkowe lub spłatę zadłużenia. Poniżej przedstawiono planowany harmonogram sprzedaży nieruchomości.  

2.   Wydatki:  

Stosownie do treści art. 242 ustawy o   finansach publicznych organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w   którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o   nadwyżkę budżetową z   lat ubiegłych i   wolne środki.  

Konsekwencją wejścia w   życie cytowanego art. 242, a   także wprowadzenia przez ustawodawcę od 1   stycznia 2014 roku nowego limitu zadłużenia wskazanego w   art. 243 ustawy o   finansach publicznych jest konieczność znacznego ograniczenia wydatków bieżących w   celu wypracowania nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi umożliwiającej przeznaczanie środków na wydatki majątkowe i   spłatę zaciągniętych kredytów.  

2.   1 Wydatki bieżące  

W 2012 roku założono wzrost wydatków bieżących (z wyłączeniem wynagrodzeń i   obsługi długu) średnio na poziomie 3   % zgodnie z   prognozowanymi podstawowymi wskaźnikami makroekonomicznymi wskazanymi w   uchwale Rady Ministrów nr 36 z   dnia 5   kwietnia 2011 roku w   sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2011-2014. (M. P. Nr 29, poz. 324).  

W 2013 roku wydatki bieżące (z wyłączeniem wynagrodzeń, wydatków związanych z   funkcjonowaniem organów jst i   obsługi długu) zwiększono średnio o   4,5 %. Wzrost wskaźnika o   1,5 % w   stosunku do roku 2012 wynika z   planowanego zwiększenia dotacji podmiotowej dla Wejherowskiego Centrum Kultury.  

W latach 2014-2015 wzrost wydatków bieżących (z wyłączeniem obsługi długu) będzie utrzymywał się średnio na poziomie 3   %.  

Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów. W   2012 roku planuje się emisję obligacji na kwotę 11 000 000 zł na pokrycie planowanego deficytu budżetowego.  

Wydatki z   tytułu udzielonych poręczeń planuje się tylko w   ramach przedsięwzięć.  

Wynagrodzenia i   składki związane z   ich naliczaniem - ze względu na konieczność spełnienia warunków określonych w   art. 242 ustawy o   finansach publicznych nie zaplanowano w   2012 roku podwyżek wynagrodzeń. Wzrost planowanych wydatków na wynagrodzenia w   WPF jest skutkiem podwyżek dla nauczycieli od miesiąca września 2012 roku. Od 2013 roku zaplanowano wzrost wszystkich wynagrodzeń średnio na poziomie 3   %.  

Pozycja „Wydatki związane z   funkcjonowaniem organów j.s.t” obejmuje wydatki klasyfikowane w   rozdziałach 75022 – 75023. Założono średnio 3   % wzrost wydatków z   tego tytułu.  

Przedsięwzięcia w   ramach wydatków bieżących  

W ramach przedsięwzięć wykazanych w   załączniku nr 2   część A   i B do uchwały w   sprawie wieloletniej prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z   zawartych lub planowanych umów.  

2.   2 Wydatki majątkowe  

Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcia przewidziane w   załączniku nr 2   do uchwały w   sprawie wieloletniej prognozy finansowej. W   pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych.  

3.   Przychody  

Na pokrycie planowanego deficytu budżetowego w   2012 roku w   kwocie 8   582 669 zł i   spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów w   kwocie 2   417 331 zł planuje się w   2012 roku przychody pochodzące ze sprzedaży papierów wartościowych wyemitowanych przez gminę (emisja obligacji w   wysokości 11 000 000 zł.)  

4.   Rozchody  

Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów oraz wykupu obligacji samorządowych wyemitowanych w   2012 roku.  

5.   Wynik budżetu  

Pozycja Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami I   „Dochody” a   pozycją II „Wydatki”.  

6.   Finansowanie deficytu i   przeznaczanie nadwyżki  

Planowany deficyt budżetowy w   roku 2012 planuje się pokryć przychodami z   emisji obligacji. Planowaną nadwyżkę budżetową w   latach 2013 - 2026 planuje się przeznaczyć na spłatę wcześniej zaciągniętego długu.  

7.   Kwota długu, sposób jego sfinansowania i   relacja o   której mowa w   art. 243 ustawy o   finansach publicznych  

Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z   poprzedniego roku + zaciągany dług – spłata długu. W   pozycji tej nie uwzględnia się długu związków do których należy gmina. Długi te uwzględnione są jedynie przy obliczeniu obciążeń budżetu danego roku spłatami: (R+O)/D zgodnie z   art. 243 ustawy.  

Sposób finansowania długu – przyjmuje się, że dług (jego spłata) jest finansowana w   pierwszej kolejności z   nadwyżki budżetowej. W   następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciąganym długiem. Wyliczenia w   tym zakresie zawiera pozycja Vc załącznika nr 1   do uchwały.  

Relacja o   której mowa w   art. 243 ustawy o   finansach publicznych wyliczona została w   pozycjach od   IX   do   XI   załącznika nr 1   do uchwały. Wielkości w   tych wierszach wyliczane są do czwartego miejsca po przecinku, co odpowiada zapisowi procentowemu do drugiego miejsca po przecinku, np.: 0,1234 = 12,34.  

Pozycja   XII   załącznika nr 1   do uchwały zawiera dodatkową informację uzupełniającą o   spełnieniu warunków wynikających z   art. 243 ust. 1   ustawy o   finansach publicznych wyrażoną słownie jako „TAK” lub „NIE”. Słowo „NIE” nie może wystąpić w   tym wierszu począwszy od 2014 roku, w   którym to zaczynają obowiązywać indywidualne limity dla JST.  

Zgodnie z   art. 121 ust. 8   ustawy z   dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o   finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241) na lata 2011-2013 objęte wieloletnią prognozą finansową zamiast zasad, o   których mowa w   przepisach art. 226 ust. 1   pkt 6   i art. 230 ust. 5   ustawy, o   której mowa w   art. 1, mają zastosowanie zasady określone w   art. 169-171 ustawy, o   której mowa w   art. 85 - tj progi 15 % i   60 %.  

W pozycjach   VII i   VIII   załącznika nr 1   do uchwały w   sprawie prognozy obliczane są ww. wskaźniki dla Gminy Miasta Wejherowa.  

Pozycja   XIII   załącznika nr 1   do uchwały jest to wiersz „techniczny”, w   którym oblicza się dla każdego roku fragment prawej części wzoru z   art. 243 ustawy. Czyli: (Db + Sm –Wb)/D. Ułamek ten służy do obliczenia „prawej” części wzoru w   wierszach IX tabeli głównej.  

Pozycja   XIV   załącznika nr 1   do uchwały jest to wiersz kontrolny dla sprawdzenia równowagi budżetowej. Wynik tego wiersza musi być zawsze równy „0” (zero).  

Pozycja   XV   załącznika nr 1   do uchwały jest to wiersz kontrolny przestrzegania zasady z   art. 242 ustawy i   powinna mieć wartość dodatnią lub „0”. Wartość ujemna oznacza naruszenie ww. art.  

Pozycje   XVI, XVII, XVIII, XIX   załącznika nr 1   do uchwały wypełniane są ręcznie i   wpisuje się tam tą część odsetek, spłat i   długu na koniec roku które związane są z   długiem zaciąganym w   związku z   pozyskaniem środków unijnych – czyli na prefinansowanie.  

Pozycja   XX   załącznika nr 1   do uchwały to dług związków przypadający do spłaty przez samorząd. Wielkości z   tej pozycji wykorzystywane są do obliczenia wskaźników limitów (R+0)/D z   tym, że do obliczeń włączany jest od roku 2014.