Uchwała Nr VIk/IV/26/2011 Rady Miasta Wejherowa z dnia 25 stycznia 2011 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa na lata 2011-2026

Uchwała Nr VIk/IV/26/2011
Rady Miasta Wejherowa

z dnia 25 stycznia 2011 r.

w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa na lata 2011-2026 

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz.1591 z późn. zm.), art. 226, art. 227, art. 228, art. 230 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) 

Rada Miasta Wejherowa 
uchwala, co następuje: 
 

§ 1. 1. Przyjmuje się wieloletnią prognozę finansową na lata 2011 - 2026 w treści załącznika Nr 1 do niniejszej uchwały składającego się z tabeli głównej, tabeli zawierającej wielkości informacyjne i kontrolne oraz z objaśnień przyjętych wartości. 

2. Przyjmuje się wykaz planowanych realizowanych przedsięwzięć w treści załącznika Nr 2 do niniejszej uchwały, składającego się z części A i B. 

§ 2. 

Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do zaciągania zobowiązań: 

1) związanych z realizacją zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć, 

2) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy 

– do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem Nr 2 do niniejszej uchwały. 

§ 3. Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do przekazania kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Miasta Wejherowa uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w § 2 uchwały. 

§ 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2011r. 

Załącznik do Uchwały Nr VIk/IV/26/2011
Rady Miasta Wejherowa
z dnia 25 stycznia 2011 r.

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej 
na lata 2011 -2026 Gminy Miasta Wejherowa 

Uwagi ogólne: 

W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2011 – 2026 przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i wydatków w latach 2012 – 2015. Od roku 2016 przyjęto stałe wielkości dochodów uznając, że planowanie wzrostów poza okres 5-cio letni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu. Wydatki od 2016 roku również zaplanowano na stałym poziomie z tym, że korygowane są one o kwoty wynikające ze zmian w spłacie kredytu i wykupie obligacji. 

1. Dochody: 

Założono wzrost dochodów bieżących (z wyłączeniem dotacji) średnio na poziomie 4 % zgodnie z prognozowanymi podstawowymi wskaźnikami makroekonomicznymi wskazanymi w uchwale Rady Ministrów nr 119 z dnia 3 sierpnia 2010 roku w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa 2010-2013. (M. P. Nr 57, poz. 773) oraz wytycznymi Ministerstwa Finansów dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Założono, że wzrost dochodów bieżących w tym tempie będzie utrzymywał się do roku 2015. Wzrost dotacji bieżących zaplanowano średnio na poziomie 3 % tak jak wydatków nimi finansowanych. 

W zakresie dochodów majątkowych wykazano dochody z dotacji majątkowych na podstawie zawartych umów z Województwem Pomorskim: 

1.      umowa z dnia 22.09.2010r. nr UDA-RPPM.03.02.02-00-001/09-00 o dofinansowanie projektu „Wzrost atrakcyjności miasta Wejherowa poprzez budowę „Filharmonii Kaszubskiej” – regionalnego centrum kultury; 

2.      umowa z dnia 12.08.2010r. nr UDA-RPPM.03.02.01-00-001/10-00 o dofinansowanie projektu „Rewitalizacja Przestrzeni Publicznej Śródmieścia Wejherowa”; 

3.      umowa z dnia 29.04.2010r. nr UDA-RPPM.05.05.00-00-002/09-00 o dofinansowanie projektu „Zmniejszenie zapotrzebowania na energię cieplną poprzez termomodernizację budynków szkół w miastach Wejherowo i Reda”. 

Na 2011 rok w ramach dochodów ze sprzedaży majątku przyjęto wartość szacunkową nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży na podstawie stosownych uchwał Rady Miasta. Na kolejne lata przyjęto wielkości sprzedaży majątku na podstawie danych uzyskanych z Wydziału Gospodarki Nieruchomościami i Urbanistyki. Z uwagi na ostrożność w prognozowaniu dochodów ze sprzedaży majątku wartości przyjęte do WPF na każdy rok są o około 1 500 000 zł niższe w stosunku do wartości nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży. Od roku 2015 pomimo posiadania majątku do sprzedaży nie planuje się dochodów z tego tytułu. W przypadku uzyskania wyższych dochodów ze sprzedaży majątku środki te zostaną przeznaczone na wydatki majątkowe lub spłatę zadłużenia. Poniżej przedstawiono planowany harmonogram sprzedaży nieruchomości. 
 

2. Wydatki: 

Stosownie do treści art. 242 ustawy o finansach publicznych, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2011 roku, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. 

Konsekwencją wejścia w życie cytowanego art. także wprowadzenia przez ustawodawcę od 1 stycznia 2014 roku nowego limitu zadłużenia wskazanego w art. 243 ustawy o finansach publicznych jest konieczność znacznego ograniczenia wydatków bieżących w celu wypracowania nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi umożliwiającej przeznaczanie środków na wydatki majątkowe i spłatę zaciągniętych kredytów. 

2.1 Wydatki bieżące 

W 2012 roku założono wzrost wydatków bieżących (z wyłączeniem wynagrodzeń i obsługi długu) średnio na poziomie 3 % zgodnie z prognozowanymi podstawowymi wskaźnikami makroekonomicznymi wskazanymi w uchwale Rady Ministrów nr 119 z dnia 3 sierpnia 2010 roku w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa 2010-2013. (M. P. Nr 57, poz. 773) oraz wytycznymi Ministerstwa Finansów dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. 
W 2013 roku wydatki bieżące (z wyłączeniem wynagrodzeń i obsługi długu) zwiększono średnio o 4,2 %. Wzrost wskaźnika o 1,2 % w stosunku do roku 2012 wynika z planowanego zwiększenia dotacji podmiotowej dla Wejherowskiego Centrum Kultury. 
W latach 2014-2015 wzrost wydatków bieżących (z wyłączeniem obsługi długu) będzie utrzymywał się średnio na poziomie 3 %. 

Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów. W 2011 roku planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości 17 000 000 zł na pokrycie planowanego deficytu budżetowego. W 2012 roku planuje się emisję obligacji na pokrycie planowanego deficytu budżetowego w wysokości 11 000 000 zł 

Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń planuje się tylko w ramach przedsięwzięć. 

Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem - ze względu na konieczność spełnienia warunków określonych w art. 242 ustawy o finansach publicznych nie zaplanowano w 2012 roku podwyżek wynagrodzeń. Wzrost planowanych wydatków na wynagrodzenia w WPF jest skutkiem podwyżek dla nauczycieli od miesiąca września 2011 roku. Od 2013 roku zaplanowano wzrost wszystkich wynagrodzeń średnio na poziomie 3 %. 

Pozycja „Wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t” obejmuje wydatki klasyfikowane w rozdziałach 75022 – 75023. Założono średnio 3 % wzrost wydatków z tego tytułu z wyłączeniem w 2012 roku wynagrodzeń. 

Przedsięwzięcia w ramach wydatków bieżących 

W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 część A i B do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych lub planowanych umów. 

2.2 Wydatki majątkowe 

Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcia przewidziane w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej. W pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych. 

3. Przychody 

W 2011 roku planuje się wolne środki w kwocie 484 015 zł Wynikają one z wyższych niż zaplanowano dochodów z tytułu mandatów. Na pokrycie planowanego deficytu budżetowego w 2011 roku planuje się zaciągnąć kredyt w kwocie 17 000 000 zł, a w 2012 roku planuje się emisję obligacji w wysokości 11 000 000 zł. 

4. Rozchody 

Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów, oraz spłat kredytu planowanego do zaciągnięcia w 2011 roku oraz wykupu obligacji samorządowych wyemitowanych w 2012 roku. 

5. Wynik budżetu 

Pozycja Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami I „Dochody” a pozycją II „Wydatki”. 

6. Finansowanie deficytu i przeznaczanie nadwyżki 

Planowany deficyt budżetowy w latach 2011-2012 planuje się pokryć przychodami z kredytu i emisji obligacji. Planowaną nadwyżkę budżetową w latach 2013 - 2026 planuje się przeznaczyć na spłatę wcześniej zaciągniętego długu. 

7. Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych 

Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku + zaciągany dług – spłata długu. W pozycji tej nie uwzględnia się długu związków do których należy gmina. Długi te uwzględnione są jedynie przy obliczeniu obciążeń budżetu danego roku spłatami: (R+O)/D zgodnie z art. 243 ustawy. 

Sposób finansowania długu – przyjmuje się, że dług (jego spłata) jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej. W następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciąganym długiem. Wyliczenia w tym zakresie zawiera pozycja XII tabeli głównej. 

Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w pozycjach od IX do XI załącznika nr 1. Wielkości w tych wierszach wyliczane są do czwartego miejsca po przecinku co odpowiada zapisowi procentowemu do drugiego miejsca po przecinku, np: 12,25 % = 0,1225. 

Zgodnie z art. 121 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych  (Dz. U. Nr 157, poz. 1241)  na lata 2011-2013 objęte wieloletnią prognozą finansową zamiast zasad, o których mowa w przepisach art. 226 ust. 1 pkt 6 i art. 230 ust. 5 ustawy, o której mowa w art. 1, mają zastosowanie zasady określone w art. 169-171 ustawy, o której mowa w art. 85 - tj progi 15 % i 60 %. 

W pozycjach VII i VIII załącznika nr 1 do uchwały w sprawie prognozy w tabeli głównej obliczane są ww. wskaźniki dla Gminy Miasta Wejherowa. 

Pozycja „A” tabeli zawierającej wielkości kontrolne i informacyjne jest to wiersz „techniczny” . Oblicza się w nim dla każdego roku fragment prawej części wzoru z art. 243 ustawy. Czyli: (Db + Sm –Wb)/D. Ułamek ten służy do obliczenia „prawej” części wzoru w wierszach  X  tabeli głównej. 

Pozycja „B” jest to sprawdzenie równowagi budżetowej. Wynik tego wiersza musi być zawsze równy „0” (zero). 

Pozycja „C” jest kontrolką przestrzegania zasady z art. 242 ustawy i powinna mieć wartość dodatnią lub „0”. Wartość ujemna oznacza naruszenie ww. art. 

Pozycje „D”, „E”, „F”, „G” wypełniane są ręcznie i wpisuje się tam tą część odsetek, spłat i długu na koniec roku które związane są z długiem zaciąganym w związku z pozyskaniem środków unijnych – czyli na prefinansowanie. 

Pozycje „H” oraz „I” jest to automatyczne obliczenie wskaźników z art. 169 i 170 „starej” ustawy o finansach publicznych bez długu zaciąganego w związku z pozyskaniem środków unijnych. 

Pozycja „J” jest to automatyczne obliczenie dla danego roku wskaźnika obciążeń budżetu spłatami (spłata rat kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych - tylko długoterminowych + odsetki (w tym od długu krótkoterminowego) + potencjalna spłata kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji) / dochody ogółem. Czyli część wzoru z art. 243 ustawy o finansach publicznych w treści: 

Z tym, że zarówno „R” jak i „O” nie uwzględniają spłat długu zaciąganego w związku z pozyskaniem środków unijnych. 

Pozycja „K” : ułamek w tym wierszu wynika z różnicy pomiędzy pozycją „X” (limit obciążeń w tabeli głównej) a pozycją J (planowane obciążenia bez długu na pozyskanie środków unijnych). Ułamek może mieć wartości dodatnie lub „0” (zero). Ułamek ze znakiem minus oznacza, że naruszony został przepis art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych – sytuacja taka nie może mieć miejsca. 

Pozycja „L” - dług związków przypadający do spłaty przez samorząd. Wielkości z tej pozycji wykorzystywane są do obliczenia wskaźników limitów (R+0)/D z tym, że do obliczeń włączany jest od roku 2014.